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Errori VeriFactu con aliquota IVA e importo dell'imposta: quali aliquote ammette l'AEAT e quando

In ogni riga del riepilogo IVA, VERI*FACTU riporta l'aliquota, la base imponibile e l'imposta. L'AEAT verifica che l'aliquota sia tra quelle ammesse per la data della fattura e che l'imposta derivi dalla moltiplicazione della base per l'aliquota. Dieci codici coprono questi due controlli; le aliquote ridotte temporanee dal 2022 al 2024 spiegano diversi di essi.

FlexigoTech · Responsabile: Víctor Gómez · Aggiornato il 4 novembre 2026

In breve

Modulo
VeriFactu
Versioni
Odoo 17, 18, 19 e 20
Verificato
nel codice del modulo, versione 20.0 · nelle fonti collegate in fondo
Lettura
4 min

Le aliquote che ammette l'AEAT

Per l'IVA, nelle operazioni soggette e non esenti (S1), l'AEAT ammette solo le aliquote 0, 2, 4, 5, 7,5, 10 e 21. Tre di esse sono legate a date:

AliquotaAmmessa per operazioniCodice altrimenti
5Tra il 1 luglio 2022 e il 30 settembre 2024.1194
2Tra il 1 ottobre 2024 e il 31 dicembre 2024.1235 o 1236
7,5Tra il 1 ottobre 2024 e il 31 dicembre 2024.1235 o 1236

Un'aliquota non presente nell'elenco genera il 1124, «El valor del campo TipoImpositivo no está incluido en la lista de valores permitidos.» Il 1132 copre le aliquote valide solo per operazioni del 2012 o anteriori. La data che conta è quella dell'operazione o, se non indicata, quella di emissione.

Scheda dei codici di aliquota e imposta di VeriFactu
I dieci codici relativi ad aliquota e imposta, tutti di quelli che respingono il record.

L'imposta

La regola sull'imposta è aritmetica: CuotaRepercutida, l'imposta a debito, deve essere la base per l'aliquota diviso 100, con un margine di 10,00 euro in più o in meno, e con lo stesso segno della base. Da qui derivano:

  • 1142: l'imposta non corrisponde alla base e all'aliquota inviate.
  • 1143: imposta e base con segni diversi.
  • 1140 e 1144: lo stesso caso quando si indica BaseImponibleACoste, un campo che il modulo non invia.

L'AEAT non applica il controllo sull'importo quando TipoRectificativa è I o il tipo di fattura è R2 o R3.

Come Odoo costruisce il riepilogo

Il modulo scorre le righe della fattura e le raggruppa per aliquota IVA dei loro tributi. Per ogni riga calcola l'imposta come base per aliquota diviso 100, arrotondata a due decimali, e somma per gruppo. I tributi con percentuale negativa, come la ritenuta IRPF, restano esclusi perché non sono IVA. Ogni gruppo esce come riga S1 con il suo TipoImpositivo, cioè la percentuale del tributo in Odoo.

Con questo calcolo l'imposta corrisponde sempre a base e aliquota, e i due hanno lo stesso segno, anche nelle note di credito, dove entrambi sono negativi. Ciò che dipende da te è la percentuale: se un tributo di Odoo ha un'aliquota non presente nell'elenco AEAT, o una temporanea fuori dalle sue date, il record viene respinto.

Catalogo degli errori AEAT in Odoo
Il catalogo AEAT all'interno di Odoo, con il testo originale di ogni codice di aliquota e imposta. Schermata di Odoo 20 con dati dimostrativi.

Cosa controllare

  • I tributi di vendita che usi: la loro percentuale deve essere una delle sette ammesse dall'AEAT.
  • Le fatture al 5 %, al 2 % o al 7,5 %: la data della fattura deve rientrare nel periodo di ciascuna aliquota.
  • Il 1206, se lo vedi: con la chiave di regime 11, locazione di locali commerciali, l'unica aliquota ammessa è il 21. Il modulo dichiara sempre la chiave 01, quindi con essa non dovrebbe presentarsi.

I record respinti vengono ritentati con gli stessi dati fino a Dead Letter. Correggi il tributo per le fatture successive e scrivi a comercial@flexigobe.com con quelle interessate.

I codici di questa pagina, con il testo dell'AEAT

Ogni codice con il suo testo letterale, in spagnolo, così come lo riporta l'elenco errori dell'AEAT:

CodiceTesto AEAT (spagnolo)
1124El valor del campo TipoImpositivo no está incluido en la lista de valores permitidos.
1132El valor del campo TipoImpositivo es incorrecto, el valor informado solo es permitido para FechaOperacion o FechaExpedicionFactura inferior o igual al año 2012.
1194El valor del campo TipoImpositivo es incorrecto, el valor informado solo es permitido para FechaOperacion o FechaExpedicionFactura posterior o igual a 1 de julio de 2022 e inferior o igual a 30 de septiembre de 2024.
1235El valor del campo TipoImpositivo es incorrecto, el valor informado sólo es permitido para FechaOperacion o FechaExpedicionFactura posterior o igual a 1 de octubre de 2024 e inferior o igual a 31 de diciembre de 2024.
1236El valor del campo TipoImpositivo es incorrecto, el valor informado solo es permitido para FechaOperacion o FechaExpedicionFactura posterior o igual a 1 de octubre de 2024 e inferior o igual a 31 de diciembre de 2024.
1206Si ClaveRegimen es 11 TipoImpositivo ha de ser 21%.
1140Los campos CuotaRepercutida y BaseImponibleACoste deben tener el mismo signo.
1142El campo CuotaRepercutida tiene un valor incorrecto para el valor de los campos BaseImponibleOimporteNoSujeto y TipoImpositivo suministrados.
1143Los campos CuotaRepercutida y BaseImponibleOimporteNoSujeto deben tener el mismo signo.
1144El campo CuotaRepercutida tiene un valor incorrecto para el valor de los campos BaseImponibleACoste y TipoImpositivo suministrados.

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Verificato nel codice del modulo (versione 20.0) e nelle fonti collegate

Fonti