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VeriFactu

VeriFactu-Fehler mit dem Äquivalenzzuschlag: Jeder USt.-Satz hat seinen eigenen

Wenn Sie an Einzelhändler im spanischen Äquivalenzzuschlagsverfahren („recargo de equivalencia“) verkaufen, enthalten deren Rechnungen zusätzlich zur USt. einen Zuschlag mit eigenem Satz und eigenem Betrag. VERI*FACTU meldet ihn in zwei Feldern, und die AEAT, die spanische Steuerbehörde, prüft, ob der Zuschlag zum USt.-Satz der Zeile und zum Datum passt. Fünfzehn Codes decken diese Prüfungen ab.

FlexigoTech · Verantwortlich: Víctor Gómez · Aktualisiert am 4. November 2026

Das Wichtigste

Versionen
Odoo 17, 18, 19 und 20
Geprüft
im Quellcode des Moduls, Version 20.0 · in den Quellen am Ende
Lesezeit
4 Min.

Die Tabelle, die die AEAT prüft

Für die USt. bei Vorgängen des Typs S1 sind die zulässigen Werte von TipoRecargoEquivalencia 0; 0,26; 0,5; 0,62; 1; 1,4; 1,75 und 5,2. Welcher davon gilt, hängt vom USt.-Satz und in einigen Fällen vom Datum des Vorgangs ab:

CodeUSt.-SatzZulässiger Zuschlag
1162215,2 oder 1,75.
1163101,4.
11697,51, vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2024.
1160, 1167, 116850,5 bis 31. Dezember 2022 und 0,62 vom 1. Januar 2023 bis 30. September 2024.
116440,5.
116620,26, vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2024.
1165, 1170, 127700, vom 1. Januar 2023 bis 30. September 2024.

Ein Zuschlag außerhalb der Liste ergibt den Fehler 1127, und 1135 deckt Zuschläge ab, die nur für ältere Vorgänge galten.

Übersicht der Codes für den Äquivalenzzuschlag in VeriFactu
Die fünfzehn Codes für den Äquivalenzzuschlag, alle von der Art, die den Rechnungsdatensatz zurückweist.

Die Formregeln

1284
Zuschlagssatz und Zuschlagsbetrag gehören zusammen: Wird das eine gemeldet, muss auch das andere gemeldet werden.
1281
Der Zuschlag darf nur auf Zeilen des Typs S1 stehen, steuerpflichtig und nicht befreit, ohne Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.

Der Zuschlag fließt außerdem in die Kontrollsummen ein. CuotaTotal ist die Summe aus USt.- und Zuschlagsbeträgen, und ImporteTotal addiert zusätzlich die Bemessungsgrundlagen. Wird der Zuschlag nicht in seinem eigenen Feld gemeldet, werden diese Summen ohne ihn gebildet.

Was unser Modul mit dem Zuschlag macht

Das veröffentlichte Modul befüllt TipoRecargoEquivalencia und CuotaRecargoEquivalencia nicht: Keines der beiden Felder erscheint in dem Datensatz, den es erzeugt. Deshalb können diese fünfzehn Codes nicht aus einer Übermittlung von Ihnen stammen. Es heißt aber auch, dass der Äquivalenzzuschlag nicht dort gemeldet wird, wo er hingehört.

Beim Aufbau der Aufgliederung gruppiert das Modul die Zeilen nach dem Prozentsatz jeder positiven Steuer der Zeile. Eine in Odoo mit eigenem Prozentsatz angelegte Zuschlagssteuer würde in diese Gruppierung wie ein weiterer USt.-Satz einfließen, und 5,2 oder 1,4 gehören nicht zu den USt.-Sätzen, die die AEAT akzeptiert.

Fehlerkatalog der AEAT in Odoo mit dem Originalwortlaut
Der Katalog der AEAT innerhalb von Odoo: jeder Zuschlagscode mit seinem Originaltext, um ihn nachzuschlagen, ohne das System zu verlassen. Screenshot aus Odoo 20 mit Demodaten.

Was zu tun ist, wenn Sie mit Zuschlag verkaufen

  1. Schreiben Sie uns an comercial@flexigobe.com, bevor Sie Rechnungen mit Äquivalenzzuschlag buchen. Wir möchten gemeinsam mit Ihnen prüfen, wie diese Steuern in Ihrem Odoo eingerichtet sind.
  2. Prüfen Sie bis dahin anhand der obigen Tabelle, ob jede Zuschlagssteuer den Prozentsatz hat, der zu ihrem USt.-Satz und zum Datum passt.
  3. Wenn bereits eine Ablehnung eingegangen ist, bewahren Sie die Antwort der Übermittlung auf: Daraus geht hervor, in welchem Feld die AEAT den Fehler gesehen hat.

Die Codes dieser Seite mit dem Text der AEAT

Jeder Code mit seinem Originalwortlaut auf Spanisch, wie ihn die Fehlerliste der AEAT angibt:

CodeText der AEAT (Spanisch)
1127El valor del campo TipoRecargoEquivalencia no está incluido en la lista de valores permitidos.
1135El valor del campo TipoRecargoEquivalencia es incorrecto, el valor informado solo es permitido para FechaOperacion o FechaExpedicionFactura inferior o igual al año 2012.
1160Si el TipoImpositivo es 5%, sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 0,5 o 0,62.
1162Si el TipoImpositivo es 21%, sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 5,2 ó 1,75.
1163Si el TipoImpositivo es 10%, sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 1,4.
1164Si el TipoImpositivo es 4%, sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 0,5.
1165Si el TipoImpositivo es 0% sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 0% entre el 1 de enero de 2023 y el 30 de septiembre de 2024.
1166Si el TipoImpositivo es 2% entre el 1 de octubre de 2024 y el 31 de diciembre de 2024, sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 0,26.
1167Si el TipoImpositivo es 5% sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 0,5 si Fecha Operacion (Fecha Expedicion Factura si no se informa FechaOperacion) es mayor o igual que el 1 de julio de 2022 y el 31 de diciembre de 2022.
1168Si el TipoImpositivo es 5% sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 0,62 si Fecha Operacion (Fecha Expedicion Factura si no se informa FechaOperacion) es mayor o igual que el 1 de enero de 2023 y el 30 de septiembre de 2024.
1169Si el TipoImpositivo es 7,5% entre el 1 de octubre de 2024 y el 31 de diciembre de 2024, sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 1.
1170Si el TipoImpositivo es 0%, desde el 1 de octubre del 2024, sólo se admite TipoRecargoEquivalencia 0,26.
1277Valor incorrecto del TipoRecargoEquivalencia para el tipo impositivo 0%.
1281Solo se puede cumplimentar TipoRecargoEquivalencia y CuotaRecargoEquivalencia cuando CalificacionOperacion tiene valor Operación Sujeta y No exenta - Sin inversión del sujeto pasivo (S1)
1284Si se ha informado de TipoRecargoEquivalencia tambien se debe informar de CuotaRecargoEquivalencia y viceversa.

Die Tabelle auf dieser Seite fasst Abschnitt 15.3 des Validierungsdokuments der AEAT, Version 1.2.2, zusammen. Wenn die AEAT es aktualisiert, gilt ihr Dokument.

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Geprüft im Quellcode des Moduls (Version 20.0) und in den verlinkten Quellen

Quellen