Faturação das vendas da Temu no Odoo: quem emite, que IVA se aplica e como fecha a liquidação

As perguntas chegam sempre pela mesma ordem. Primeiro: «as encomendas da Temu entram sozinhas no Odoo?». Um mês depois: «e quem emite a fatura disto?». A segunda é a cara. Uma encomenda mal importada corrige-se numa tarde; um trimestre faturado com o IVA errado corrige-se com notas de crédito e refazendo a autoliquidação.

Quem emite a fatura: quase sempre você, com uma exceção

Numa venda por marketplace há dois documentos que não se parecem em nada. Um é a fatura da venda ao comprador final: emite-a você, com os seus dados, a sua numeração e o seu IVA. O outro é o que a Temu lhe cobra a si por operar lá (comissões, publicidade, serviços), que entra na sua contabilidade como despesa e pelo seu próprio circuito.

A exceção é a regra europeia da plataforma como sujeito passivo. Quando o vendedor não está estabelecido na UE, ou quando se trata de bens importados em envios até 150 €, considera-se que a venda ao consumidor é feita pela plataforma. Se a sua empresa está estabelecida na UE e envia a partir de stock europeu, a fatura é sua. Se o seu caso é o outro, confirme-o com o seu consultor fiscal antes de configurar o que quer que seja no Odoo: o que muda não é o documento, é o imposto.

O IVA é decidido pelo país de destino, e o OSS evita que se registe país a país

Vende a um consumidor de França, Alemanha ou Itália e a taxa que corresponde é a do país onde a mercadoria termina, não a do país onde está a sua empresa. Abaixo de 10 000 € anuais de vendas à distância intracomunitárias pode continuar a aplicar o IVA do seu país; acima, já não. No Odoo isso traduz-se em posições fiscais por país e impostos de destino configurados antes de entrar a primeira encomenda, não depois de faturar o trimestre. O mesmo trabalho, contado para a Amazon, está em vender em várias Amazon com um só Odoo.

O regime de balcão único permite declarar o IVA de todas essas vendas à distância no seu próprio país, trimestralmente, em vez de se registar em cada Estado-Membro. O Odoo inclui o módulo de OSS da UE, que cria as posições fiscais e os impostos por país; o relatório de OSS com o desdobramento por país e taxa é da edição Enterprise. A condição é que cada encomenda da Temu chegue com o país de destino correto e com o imposto que lhe cabe: o relatório não calcula nada, apenas soma o que tiver faturado.

Uma liquidação não é uma fatura

A Temu não paga encomenda a encomenda: paga um valor líquido por período. Dentro desse líquido estão as vendas brutas, as comissões descontadas, as devoluções, os ajustes e, consoante o caso, o transporte. Se a sua contabilidade só regista o valor que chega ao banco, apagou de uma vez o rendimento bruto e a despesa de comissão, e com eles a margem real do canal e o IVA dedutível dessas comissões. O que declara como rendimento é a venda, não a transferência.

Reconciliar a liquidação linha a linha

O trabalho consiste em decompor cada liquidação em linhas tipificadas (venda, comissão, devolução, ajuste, transporte), levar cada tipo à sua conta e deixar um lançamento que feche exatamente com a entrada bancária. Quando fecha, não ganhou tempo: ganhou a capacidade de ver a diferença. O que não fecha é o que há a reclamar, e de outra forma não se vê.

Devoluções: nota de crédito, não apagar a fatura

Um reembolso posterior ao fecho não se resolve mexendo na fatura original. Emite-se uma nota de crédito com a sua própria data, e essa data decide em que período desce o IVA liquidado. Se a devolução vier descontada numa liquidação posterior, o lançamento dessa liquidação e a nota de crédito têm de apontar para o mesmo sítio. Se não, o canal parece rentável num trimestre e deixa de o ser no seguinte.

O país a partir do qual fatura impõe o seu próprio formato

Se fatura a partir de Espanha e não está no SII, essas faturas entram no âmbito do VeriFactu: o sistema que as emite tem de gerar, por cada uma, um registo com impressão digital encadeada e enviá-lo à AEAT, ou assiná-lo e conservá-lo se não trabalhar na modalidade VERI*FACTU. Se o Odoo é o emissor legal, é o Odoo que tem de cumprir. O nosso módulo de VeriFactu para Odoo está na App Store de Odoo por 49 € de pagamento único. Se fatura a partir da Alemanha, a obrigação de fatura eletrónica afeta o tráfego B2B interno, não as suas vendas a consumidor final pela Temu: são dois circuitos e convém não os misturar.

O que faz o nosso conector e o que não faz

O conector da Temu para Odoo traz as encomendas com a referência do marketplace e a morada de envio com o respetivo país, de modo que o Odoo aplica sozinho a posição fiscal automática que tiver configurada (a do OSS, por exemplo), no Odoo 17, 18 e 19. Essa é a base: se o país e o imposto não estiverem corretos na encomenda, nenhuma reconciliação posterior o resolve. A camada de liquidações vai por cima e depende do seu plano de contas, pelo que se configura consigo; o que custa depende do volume e de quantas contas é preciso separar. E se fatura vinte encomendas por mês num só país, não nos contrate para isto: um lançamento manual sai-lhe mais barato.

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