Fatturazione delle vendite Temu in Odoo: chi emette, quale IVA si applica e come quadra la liquidazione

Le domande arrivano sempre nello stesso ordine. Prima: «gli ordini Temu entrano da soli in Odoo?». Un mese dopo: «e chi emette la fattura di tutto questo?». La seconda è quella costosa. Un ordine importato male si corregge in un pomeriggio; un trimestre fatturato con l'IVA sbagliata si corregge con note di credito e rifacendo la liquidazione dell'imposta.

Chi emette la fattura: quasi sempre tu, con un'eccezione

In una vendita tramite marketplace ci sono due documenti che non si assomigliano affatto. Uno è la fattura della vendita all'acquirente finale: la emetti tu, con i tuoi dati, la tua numerazione e la tua IVA. L'altro è ciò che Temu ti addebita per operare lì (commissioni, pubblicità, servizi), che entra nella tua contabilità come costo e con un circuito proprio.

L'eccezione è la regola europea della piattaforma come soggetto passivo. Quando il venditore non è stabilito nell'UE, oppure quando si tratta di beni importati in spedizioni fino a 150 €, la vendita al consumatore si considera effettuata dalla piattaforma. Se la tua azienda è stabilita nell'UE e spedisci da magazzino europeo, la fattura è tua. Se il tuo caso è l'altro, confermalo con il tuo consulente fiscale prima di configurare qualsiasi cosa in Odoo: ciò che cambia non è il documento, è l'imposta.

L'IVA la decide il paese di destinazione, e l'OSS evita di registrarti paese per paese

Vendi a un consumatore in Francia, Germania o Italia e l'aliquota che spetta è quella del paese in cui arriva la merce, non quella del paese della tua azienda. Sotto i 10.000 € annui di vendite a distanza intracomunitarie puoi continuare ad applicare l'IVA del tuo paese; sopra, non più. In Odoo questo significa posizioni fiscali per paese e imposte di destinazione configurate prima che entri il primo ordine, non dopo aver fatturato il trimestre. Lo stesso lavoro, raccontato per Amazon, è in vendere su più Amazon con un solo Odoo.

Il regime dello sportello unico permette di dichiarare l'IVA di tutte queste vendite a distanza nel tuo paese, trimestralmente, invece di registrarti in ogni Stato membro. Odoo include il modulo OSS UE, che crea le posizioni fiscali e le imposte per paese; il report OSS con il dettaglio per paese e aliquota è dell'edizione Enterprise. La condizione è che ogni ordine Temu arrivi con il paese di destinazione corretto e con l'imposta che gli spetta: il report non calcola nulla, somma soltanto ciò che hai fatturato.

Una liquidazione non è una fattura

Temu non paga ordine per ordine: paga un netto per periodo. Dentro quel netto ci sono le vendite lorde, le commissioni trattenute, i resi, le rettifiche e, a seconda del caso, il trasporto. Se la tua contabilità registra solo l'importo che arriva in banca, hai cancellato in un colpo solo il ricavo lordo e il costo della commissione, e con essi il margine reale del canale e l'IVA a credito su quelle commissioni. Ciò che dichiari come ricavo è la vendita, non il bonifico.

Riconciliare la liquidazione riga per riga

Il lavoro consiste nel scomporre ogni liquidazione in righe tipizzate (vendita, commissione, reso, rettifica, trasporto), portare ogni tipo sul suo conto e lasciare una registrazione che quadri esattamente con l'accredito bancario. Quando quadra non hai guadagnato tempo: hai guadagnato la capacità di vedere la differenza. Ciò che non quadra è ciò che va reclamato, e in altro modo non si vede.

Resi: nota di credito, non cancellare la fattura

Un rimborso successivo alla chiusura non si sistema toccando la fattura originale. Si emette una nota di credito con la sua data, e quella data decide in quale periodo scende l'IVA a debito. Se il reso viene detratto all'interno di una liquidazione successiva, la registrazione di quella liquidazione e la nota di credito devono puntare allo stesso punto. Altrimenti il canale sembra redditizio per un trimestre e smette di esserlo nel successivo.

Il paese da cui fatturi impone il suo formato

Se fatturi dalla Spagna e non sei nel SII, quelle fatture rientrano nell'ambito di VeriFactu: il sistema che le emette deve generare per ciascuna un registro con impronta concatenata e inviarlo alla AEAT, oppure firmarlo e conservarlo se non lavora in modalità VERI*FACTU. Se Odoo è l'emittente legale, è Odoo a doversi adeguare. Il nostro modulo VeriFactu per Odoo è nell'App Store di Odoo a 49 € una tantum. Se fatturi dalla Germania, l'obbligo di fattura elettronica riguarda il traffico B2B interno, non le tue vendite a consumatore finale tramite Temu: sono due circuiti e conviene non mescolarli.

Cosa fa il nostro connettore e cosa no

Il connettore Temu per Odoo porta gli ordini con il riferimento del marketplace e l'indirizzo di spedizione con il suo paese, così Odoo applica da sola la posizione fiscale automatica che hai configurato (quella dell'OSS, per esempio), in Odoo 17, 18 e 19. Questa è la base: se il paese e l'imposta non sono corretti nell'ordine, nessuna riconciliazione successiva lo sistema. Il livello delle liquidazioni va sopra e dipende dal tuo piano dei conti, quindi si configura con te; quanto costa dipende dal volume e da quanti conti vanno separati. E se fatturi venti ordini al mese in un solo paese, non assumerci per questo: una registrazione manuale ti costa meno.

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