Integracja cła z marketplace'ami w Odoo: zgłoszenie, wartość pozycji, IOSS i dokumenty przesyłki

Kto szuka „integracji API celnego dla marketplace'ów”, zwykle wyobraża sobie usługę, do której Odoo wysyła zamówienie i która zwraca gotową odprawę. Tak to nie istnieje. Trzeba złożyć trzy elementy: dane każdej pozycji, które żyją w Odoo; kanał, którym trafiają do urzędu celnego, czyli przewoźnika lub Twojego przedstawiciela celnego; oraz reżim podatkowy, który rozstrzyga, czy jest eksport, IOSS, czy nic.

Najpierw: czy Twoja przesyłka przechodzi odprawę celną?

Między krajami UE nie ma cła. Zamówienie z Amazon Niemcy, które wychodzi z Twojego magazynu w Barcelonie, nie ma zgłoszenia: ma VAT kraju przeznaczenia i jego OSS, jak opisujemy w artykule sprzedaż na kilku Amazonach z jednym Odoo. Cło pojawia się, gdy towar opuszcza UE (Wielka Brytania, Szwajcaria, Norwegia, Andora) oraz gdy wjeżdża z zewnątrz: zapasy w magazynie brytyjskim albo dostawca wysyłający prosto z Azji do Twojego klienta. Bez opuszczania Hiszpanii dotyczy to także Wysp Kanaryjskich, Ceuty i Melilli.

Czego wymaga zgłoszenie, pozycja po pozycji

Zgłoszenie wymaga tego dla każdej pozycji: kodu taryfowego (kod HS sześciocyfrowy, który UE wydłuża do ośmiu cyfr przy eksporcie i do dziesięciu przy imporcie), konkretnego opisu, ilości, masy netto, wartości z walutą i kraju pochodzenia. Dla przesyłki: incoterm, numer EORI eksportera i numer faktury. W Odoo 19 produkt ma już kod taryfowy i kraj pochodzenia; typowy błąd polega na tym, że nikt ich nie wypełnia albo nie trafiają do przewoźnika, jak pokazaliśmy w artykule o modułach OCA dla DHL i GLS. A „prezent” lub „akcesoria” to nie opis: to powód zatrzymania przesyłki.

Wartość pozycji to nie jest cena z marketplace'u. Zamówienie zawiera rabaty, koszty dostawy pobrane od klienta, a czasem kupon na całość. Urząd celny chce wartości każdej pozycji, która musi zgadzać się z fakturą: rabat globalny rozkłada się na pozycje według stałego kryterium, a koszty dostawy idą osobno, nie schowane w ostatniej pozycji. Tu zawodzą integracje robione w pośpiechu.

Nie ma „API celnego”: są dwie drogi

W przesyłkach ekspresowych lub pocztowych odprawę wykonuje przewoźnik. Jego API przyjmuje dane celne razem z nadaniem, jako elektroniczną fakturę handlową, a on składa zgłoszenie. Integracja polega na tym, że Odoo przy generowaniu etykiety wysyła kod taryfowy, pochodzenie i wartość każdej pozycji.

Przy paletach, B2B lub wysokich kwotach zgłoszenie składa przedstawiciel celny w AEAT. Zrobienie tego bezpośrednio z Twojego ERP jest możliwe, ale dla małej firmy prawie nigdy się nie opłaca. Integracja polega na tym, że Odoo przekazuje mu dane w akceptowanym formacie i odbiera MRN, numer zgłoszenia, aby zarchiwizować go razem ze zleceniem dostawy i fakturą.

IOSS: tylko gdy towar wjeżdża do UE

Od lipca 2021 wszystko, co wjeżdża do UE, podlega VAT. Przy sprzedaży konsumentom do 150 € (bez kosztów dostawy i ubezpieczenia, jeśli są wykazane osobno, oraz z wyjątkiem alkoholu, tytoniu i innych towarów akcyzowych) sprzedawca może pobrać VAT kraju przeznaczenia w momencie sprzedaży i rozliczać go co miesiąc przez IOSS. Numer IOSS podróżuje w elektronicznych danych celnych, nie jest wypisany na pudełku, a klient nie płaci nic przy odbiorze. Bez IOSS płaci VAT i opłatę za obsługę przy odbiorze, a kto nie spodziewał się płatności, odrzuca paczkę.

W przypadku marketplace'ów zmienia się rozkład ról: platforma jest uznawana za dostawcę dla celów VAT, pobiera podatek i używa swojego numeru IOSS, który udostępnia Ci do przesyłki. Twoje Odoo nie powinno ponownie naliczać VAT na fakturze i musi przekazać przewoźnikowi numer IOSS marketplace'u, nie Twój. Wielka Brytania działa po swojemu: do 135 funtów brytyjski VAT pobiera się w momencie sprzedaży, a jeśli jest marketplace, pobiera go on.

Jakie dokumenty towarzyszą przesyłce

• Faktura handlowa lub proforma, jeśli nie ma sprzedaży: kod taryfowy, pochodzenie i wartość każdej pozycji, incoterm i EORI.
• CN22 lub CN23, jeśli idzie pocztą, zależnie od wartości.
• Zgłoszenie eksportowe z numerem MRN. Zachowaj je: dowodzi zwolnienia z VAT.
• Oświadczenie o pochodzeniu na fakturze, jeśli kraj przeznaczenia ma umowę handlową z UE, jak Wielka Brytania czy Szwajcaria, a towar spełnia reguły pochodzenia.
• W zwrotach odniesienie do pierwotnego eksportu. Bez niego to, co wraca, może być potraktowane jako nowy import.

Co mamy, a czego nie

Nie mamy opublikowanego konektora celnego: każdy przewoźnik i każdy przedstawiciel wymaga danych na swój sposób. Opublikowane są konektory, które sprowadzają zamówienia do Odoo, jak Amazon, Temu czy AliExpress i reszta katalogu, w Odoo 17, 18 i 19, a większość także w Odoo 20 (każda karta podaje swoje wersje). Warstwa celna to rozwiązanie na zamówienie, a jego zakres zależy od liczby kierunków i kanałów odprawy. A jeśli wysyłasz poza UE kilka paczek miesięcznie, niczego nie integruj: uzupełnij kod taryfowy i pochodzenie, skorzystaj z formularza przewoźnika i zachowuj faktury.

Najczęstsze pytania

Przydatne linki w FlexigoTech

Co robimy w tym temacie